中国银行


中国银行关于下发《全国人民币联行销帐管理办法》的通知
1995年10月31日，中国银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市分行：
为了加强对全国联行人民币销帐工作的管理，提高销帐速度，保证销帐质量，根据我行联行制度和《全国联行人民币往来操作手册》，特制定本办法，望各行认真执行。

附：全国人民币联行销帐管理办法

一、人民币联行销帐
全国联行人民币销帐采取的是总行集中销帐的办法，需要各级行、处的共同配合来完成。由于销帐的基础工作分散在各行，从管理上要求分级管理、层层监督，使人民币销帐工作得以顺利进行。为此，要求各行在销帐过程中，做好如下工作：
（一）按时录入本行的报告表并保证质量。（非联网行要及时录入所辖各行的报告表）
（二）监督所辖输机行按时将销帐数据传上来。
（三）统一管理所辖各行的查询工作。
（四）对所辖联行机构的工作情况定期进行全面的评比。

二、报告表部分
（一）人民币往来报告表必须每日编制。当日只要发生了902人民币业务，就必须编制报告表。
（二）报单的排列方法及顺序：
1．报单的排列方法
（1）首先将报单按借、贷方分开，借方在前，贷方在后。
（2）在借（贷）方中，来帐报单在前，往帐报单在后。
报单的排列顺序为：来帐借方报单，往帐借方报单，来帐贷方报单，往帐贷方报单。
（三）报告表编制完后，寄往输机行或及时输机。

三、报告表的录入及传输时限
（一）报告表的录入及复核
报告表的录入及复核工作由各输机行来完成。输机的数据是联行销帐的直接依据，是联行销帐的基础。录入及复核人员要本着认真、负责的态度来完成此项工作。
（二）录入及复核人员的责任
1．录入人员要认真完成输机的任务，并保证报告表上的发生额与报单累记的发生额相符，不能任意改动报告表的发生额及报单的金额。如果发现是输机错误造成的金额不符，录入人员应负责立即改正。
2．复核人员要负责各项要素正确性的核对工作。如果发现是复核不认真造成的报单号不符；收、发报行不符，或因输机错误造成未核销数据较多时，复核人员应负责任。
（三）报告表的传输时限
1．省行的报告表5天内传至总行；
2．地、市级联网行的报告表7天内传至总行；
3．县级联网行的报告表9天内传至总行；
4．非联网行的报告表15天内传至总行。
各行必须在规定的时限内，将报告表按时传至总行。

四、查询及补制副本
（一）联行的查询工作是销帐工作的重要保障，查询的及时与否与销帐进度紧密相关，各行要对查询工作高度重视。为了使查询工作顺利进行，特对查询方法作如下规定：
1．对于收、发报行不符；报单号不符；金额不符的错误，查询双方行。
2．对于逾期未达，谁先报查谁。主要查询输机是否有误，若输机无误，必须向对方行查询是否收到此报单，若未收到，则应立即要求补制副本。
3．逾期未达在查先报者的同时，总行按未报行打印出一份未达清单，寄送有关行处，并需要查清如下情况：
（1）是否及时上报。若没有及时上报，必须尽快传至总行。
（2）是否真正未达。若是真正未达，应尽快向对方行求补。
4．总行在每个月的第一工作日，将查询数据下发各省行，各省行必须一个月内将查询结果传回总行。
5．为了接收新的查询数据，各行在每月的最后一个工作日必须将查询库清空。如果未能清空查询数据库，将会造成重复查询，使查询结果无效。
（二）查询人中的配备
各行根据本行的业务量的多少，以及能否满足工作需要来配备查询人员。
1．日均输机量在2，000笔以上的行，必须配备两名查询人员。
2．日均输机量在2，000笔以下的行，配备一名查询人员。
（三）未达帐的求补和补制工作
1．收报行根据查询清单，发现某笔帐确系未达，经会计主管同意，应立即向对方行要求补制副本。无论是电划、邮划报单都可以电报方式向对方要求补制副本。
求补电报格式：
（4ＸＸＸＸ）行你（ＸＸＸ）号表中（ＸＸ年ＸＸ月ＸＸ日）（电／邮）（借／贷）（报单号）人民币（金额）我行未收到请补制副本。注明“补制副本，注意重复”（4ＸＸＸＸ）（ＸＸ月ＸＸ日）
2．发报行收到对方行发来的补制电报时，应首先核实此笔报单是否本行所发，若确系本行所发，经会计主管审批后方可补制。
（1）邮划报单
按原报内容补制1—3联及附件，更改报单号码为原报单号码，发报日期为原报日期。注明“补制副本，注意重复”，然后寄出。同时在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ日已补”字样。
（2）电划报单
补制电划报单时，只需将原电重发一遍，并在电报上注明“补制副本，注意重复”。同时，将补发电报附在该笔业务的卡片帐后，并在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ月已补”字样。

五、报告表的合并
（一）当上年户结平之后，方可开始做报告表的合并工作。并表的时间由总行财会部下文通知，全国统一开始并表。
（二）并表的方法
将上年户余额不通过分录并入本年户内，同时填制合并表并注明“合并表”字样。
本期报告表余额＝本期报告表的实际余额＋（－）上年户余额
（三）将编制好的报告表寄往输机行。
六、联行销帐工作的评比
总行每月将从三个方面对各管辖行的工作进行评比：
1．各行的传输进度
从传输进度表上看，各行的传输进度是否与总行的要求相一致。
2．各行的录入质量。
从差错表上看各行的差错情况，其允许的差错率在5‰以内。
3．各行的查询进度
能否按时保质、保量的完成查询工作。
总行每月将结果以通报的形式发至各管辖行。一年度的未达查询工作结束之后，对各行的工作进行总评比。同时要求各行对其辖内行、处也要进行评比。


江西省人民政府


江西省人民政府关于印发《江西省国有资产经营公司试点办法》的通知
江西省人民政府


通知
现将《江西省国有资产经营公司试点办法》印发给你们，请认真组织实施。

江西省国有资产经营公司试点办法

第一章 总 则
第一条 根据《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出的“积极探索国有资产管理和经营的合理形式和途径”的要求，为了理顺产权关系，规范国有资产经营公司的行为，探索国有资产管理与经营的合理形式和提高国有资产整体运营效益的途径，特制定本试
点办法。
第二条 国有资产经营公司是经省政府批准，专门从事国有资产资本经营，不从事直接生产经营活动的特殊企业法人。对授权范围内的国有资产享有资产受益、重大决策、选择管理者等所有者权益。
第三条 组建国有资产经营公司遵循以下原则：
（一）政府的社会经济管理职能和国有资产所有者职能分开，除法律、行政法规另有规定者外，不承担政府的社会经济管理职能。
（二）出资者所有权与企业法人财产权分离，维护所有者权益，不干预企业经营自主权。
（三）促进国有资产的优化配置和合理使用，提高国有资产的整体运营效益。
（四）防止垄断，公平竞争。

第二章 国有资产经营公司的设立
第四条 国有资产经营公司暂由省人民政府以国有资产授权设立，授权其经营的国有资产净额合计一般不低于3亿元。
第五条 试点单位向同级人民政府提出试点申请报告，同时报送公司组建方案和公司章程。
公司组建方案的内容包括：
（一）试点单位和拟列入授权范围的企业的基本情况及国有资产的数额、分布、结构情况；
（二）要求授权经营的可行性研究报告；
（三）加强产权约束和转换企业经营机制的设想和措施；
（四）调整产业结构和产品结构，优化配置国有资产，提高整体运营效益的初步规划。
公司章程的内容包括：
（一）名称和住所；
（二）注册资本额；
（三）全资企业、控股企业、参股企业的名称和占有的国有资产价值额；
（四）权利与义务；
（五）领导体制和组织机构；
（六）财务管理制度；
（七）其他。
第六条 试点单位的申请报告、公司组建方案、公司章程经省体改委会同省经贸委、省国有资产管理局审核，报省人民政府批准，由省人民政府下达批准设立的文件，明确国有资产授权范围及相应的权利、义务和责任。授权经营的具体手续由省国有资产管理部门经办。
第七条 国有资产经营公司的注册资本额应是当时在其全资企业、控股企业、参股企业中持有产权的以及自身占有的国有资产净额的总和。
国有资产经营公司工商登记依照工商行政管理机关的规定进行。

第三章 国有资产经营公司的权利和义务
第八条 国有资产经营公司对授权经营和投资设立的全资企业行使下列出资者权利：
（一）依照法定程序，决定或批准全资企业的领导体制，任免（聘任或解聘）公司的主要经营者，并对其进行考核、评价和奖惩；
（二）依照国家规定，对全资企业的国有资产进行清产核资、界定产权、资产评估，核实资本金，并组织产权登记；
（三）依照国家的产业政策，决定或批准全资企业的经营方针；
（四）依照国家规定，决定或批准全资企业的资产经营形式，包括全资企业进行公司制改造、与外商合资合作、承包和租赁等，并在整体公司制改造或整体与外商合资合作时，作为该企业的持股单位；在整体承包、租赁关系中作为发包人和出租人；
（五）依照国家规定，决定或批准全资企业的产权变动，包括以产权交易主体身份出让全资企业的全部产权或部分产权，并收取出让净收入；
（六）依照国家规定，决定或批准全资企业设立、合并、分立和解散，并收缴解散企业应归本公司所有的剩余财产；
（七）依照国家规定，决定或批准全资企业税后利润的分配方案，可以采取增加资本金的形式留给全资企业使用，也可以按一定比例或全部收缴上来集中使用；
（八）依照国家规定，将产权出让净收入、投资收益和法律允许的融入资金，进行资本的再投入，同时，审批全资企业对外的重大投资、举债、抵押和担保的决策；
（九）向全资企业下达国有资产保值增值指标，并对其经营状况和财务情况进行监督。
在对国有资产经营公司具体授权时，可以根据实际情况，对上述权利作出必要的限制或补充。
第九条 国有资产经营公司对控股企业和参股企业按《公司法》的规定行使股东权利。
第十条 国有资产经营公司对同级人民政府及其国有资产管理部门承担以下义务：
（一）确保授权经营和投资形成范围内的国有资产的安全和增值，完成同级人民政府及其国有资产管理部门下达的保值增值指标；
（二）认真清查授权经营范围内的和投资形成的国有资产、核实资本金，并汇总向同级国有资产管理部门进行产权登记，报送资产统计报表；
（三）履行国有资产经营预算单位的职责，按照规定向同级国有资产管理部门和财政部门报告资产经营情况和报送财务报表；
（四）根据省政府规定，上交应上缴的产权收益；
（五）在资产经营形式变更和产权变动时，按照有关法律、法规的规定履行报批手续；
（六）接受同级国有资产管理部门的监督。
在对国有资产经营公司具体授权时，可以根据实际情况增加其承担的义务。
第十一条 国有资产经营公司对同级人民政府及其社会经济管理部门承担以下义务：
（一）接受国家的宏观经济调控；
（二）遵守行业管理的各项政策和规定；
（三）完成国家的指令性计划；
（四）依法纳税；
（五）接受同级政府及其有关部门的监督。
第十二条 国有资产经营公司对其持有产权的企业承担以下义务：
（一）以其出资额承担财产的有限责任；
（二）尊重企业的独立法人地位，不干预企业对法人财产独立支配、自主经营权；
（三）帮助企业抵制非法的行政干预和摊派；
（四）对企业提供必要的咨询。

第四章 国有资产经营公司的组织机构
第十三条 国有资产经营公司实行国有独资公司的组织形式。
第十四条 国有资产经营公司设立董事会，行使和承担本试点办法第三章的权利和义务。董事会每届任期为3年。
董事会成员由同级人民政府按法定程序委派或更换。董事会成员可以兼任全资企业和控股企业的法定代表人。
董事会设董事长1人，可视需要设副董事长。董事长、副董事长由委派单位在董事会成员中指定。
董事长为法定代表人。
第十五条 国有资产经营公司设总经理。总经理由董事会聘任或解聘，行使公司章程中规定的权利。董事会成员可以兼任总经理。
第十六条 国有资产经营公司董事长、副董事长、总经理，不得兼任其他国有资产经营公司、控股公司的负责人。
第十七条 国有资产经营公司的办事机构和人员编制要本着精简、效能的原则设置，并报同级政府核准。

第五章 国有资产经营公司的财务管理
第十八条 除国家另有规定外，国有资产经营公司必须严格按照《企业财务通则》和《企业会计准则》进行核算。
第十九条 国有资产经营公司授权经营和投资形成并直接投入各类企业的国有资产价值额应当列为该企业的国家资本金。
第二十条 国有资产经营公司应当将其在持有产权的企业中所拥有的权益并入资产负债表，作为国有资产经营公司的对外投资，并按照《企业会计准则》的规定，对全资企业和控股企业编制合并会计报表。
第二十一条 国有资产经营公司持有产权的企业的利润应当分别缴纳所得税，由企业上交国有资产经营公司的税后利润或股利，不再重复交纳所得税。经省政府批准，国有资产经营公司的全资企业可以统一计交所得税。
第二十二条 国有资产经营公司持有产权的各类企业应上交给同级人民政府的产权收益，由国有资产经营公司统一上缴。
国有资产经营公司出让产权或股权的净收入，应当纳入国有资产经营预算管理。
第二十三条 国有资产经营公司本身需要的经费报同级财政和国有资产管理部门审批后，在其持有产权的企业上缴的税后利润或股利中提取；在没有上缴利润或股利时，经同级政府批准，可以在一定期限内，按同级财政部门核准的数额，向全资企业收取管理费。

第六章 附 则
第二十四条 国有资产经营公司组建前，各级人民政府赋予原机构的优惠政策，国有资产经营公司可继续享受，有期限的享受到期满；财政部门拨付给原机构的各项行政经费和事业费，改为国有资产经营公司后，财政部门应按同级政府批准的期限继续拨付。
第二十五条 国有资产经营公司组建前原机构所属的事业单位，属于自收自支的，可以改组为国有资产经营公司的全资企业，也可以委托国有资产经营公司代管；属于差额补贴或全额拨付的，可以剥离出来，也可以继续委托国有资产经营公司代管，其经费由同级财政按政府批准的期限
继续拨付。
第二十六条 对国有资产经营公司考核和奖惩办法另行制定。
第二十七条 本试点办法适用于进行国有资产授权经营试点的企业集团公司。
第二十八条 本试点办法由省体改委会同省国有资产管理局、省经贸委负责解释。



1996年1月14日